所得税

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所得税

1.E公司2×20年初某项固定资产账面价值2400万元，计税基础1800万元，该公司2×20年度对该项固定资产计提的折旧为150万元，按税法规定可从应纳税所得额中扣除的折旧为240万元，从2×20年起适用所得税税率从33%调整为25%(假设该税率变动在2×192.2×20年,I公司当期应交所得税20000万元,递延所得税负债本期净增加额为2000万元,其中500万元是源自于其他权益工具投资公允价值的变动,递延所得税资产本年净减少额为1000万元。除了上述500万元外，不存在其他非时间性差异的暂时性差异。那么当年利润3.2×20年，K公司实现利润总额800万元，当年减少了应纳税暂时性差异50万元，发生了可抵扣暂时性差异70万元，上述暂时性差异均同时为时间性差异。K公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他纳税影响事项，K公司当年应交所得税（）万元。4.在计算个别资本成本时，需要考虑所得税抵减作用的筹资方式有5.对企业实现净利润进行分配时，首先应交所得税。（）6.“所得税费用”项目，反映企业应从当期利润总额中扣除的所得税费用，所以利润总额中不包含所得税费用。（）7.企业发生的所得税要计入“税金及附加”科目（）8.以银行存款交纳上年度所得税，所引起的变动为（）。9.在考虑所得税因素以后，下列公式中能够计算出营业现金流量的有10.月末企业计算应交所得税应该根据利润总额乘以所得税税率25%即可。（）11.所得税前分析不将所得税作为现金流出，所得税后分析视所得税为现金流出。（）12.下列各项中，影响利润表“所得税费用”项目金额的有（）。13.在计算个别资金成本时，需要考虑所得税抵减作用的筹资方式有（）。14.MM认为，在有公司所得税存在条件下，杠杆公司的价值高于无杠杆公司。15.()的认定是确定所得税课征范围的关键（）16.企业计算出本期所得税费用时，应借记“所得税费用”账户，贷记“银行存款”账户。（）17.以银行存款交纳所得税，所引起的变化为（）。18.净利润是指营业利润减去所得税费用后的金额。（）19.公司的（）决定公司所得税后利润必需分配给公司股东。20.某内资企业2015年度全年销售收入3000万元，销售成本1700万元；缴纳增值税220万元、消费税180万元，城建税及教育费附加40万元；各项费用150万元，其中与生产经营有关的业务招待费20万元、广告费80万元；营业外收入120万元；营业外支出50万元，