所得税

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所得税

1.甲企业20X8年初的递延所得税资产余额为25万元，递延所得税负债余额为12.5万元，20X8年甲企业转销可抵扣暂时性差异30万元，发生可抵扣暂时性差异10万元，转销应纳税暂时性差异20万元，发生应纳税暂时性差异50万元，除此之外未发生其他暂时性差异。假定该2.资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额也不应当转回。3.下列各项中，影响企业利润表“所得税费用”项目金额的有（）。4.关于递延所得税资产、负债的表述，正确的有（）5.存在应纳税暂时性差异的，按照所得税准则规定，除特殊情况外应确认（）。6.下列构成所得税费用的有（）。7.采用变动成本法对所得税没影响。8.经营预测分析的内容不包括所得税预测。9.所得税的缴纳，一般采用（）。10.根据我国税法规定，下列哪些项目在计算所得税时允许进行费用扣除？11.根据我国税法规定，下列哪些项目计算所得税时允许进行费用扣除12.企业计算应交所得税时，应借记“应交税费——应交所得税”。13.对于因可供出售金融资产公允价值变动而确认的递延所得税资产或递延所得税负债，应该通过资本公积核算。虽然不影响当期所得税费用，但是在根据利润总额计算应纳税所得额时，仍然要考虑这部分可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异。（）14.企业计算应交所得税时，应借记的科目是（）15.所得税法律关系客体包括（）16.投资项目的所得税前净现金流量不受融资方案和所得税政策变化的影响，它是全面反映投资项目本身财务盈利能力的基础数据。17.企业确认的下列收益中，按照现行税法规定免交所得税的是（）。18.所得税的缴纳，一般采用（）方法。19.根据企业所得税法的规定，下列各项支出，不允许在所得税前扣除的有（）。20.在计算资金成本时，与所得税有关的资金来源是下述情况中的（）。