所得税

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所得税

1.甲企业2023年应交所得税100万元，“递延所得税负债”年初余额为30万元，年末余额为35万元；“递延所得税资产”年初余额为20万元，年末余额为18万元。甲企业2023年的所得税费用是（）万元。2.以银行存款交纳所得税费用，所引起的变化为（）。3.企业的所得税费用是以净利润为基础计算的。4.A depreciation tax shield is a reduction in income taxes折旧税盾是折旧费用引起的所得税的减少。5.下列项目中属于所得税免税收入的是（）。6.流转税侧重的是公平，而所得税更加侧重效率。（）7.当前，发达国家主要以所得税类主体。（）8.我国目前的所得税类、财产税类多属于间接税。（）9.企业计算确定的当期所得税与递延所得税之和，即为应从当期利润总额中扣除的所得税费用。（）10.某企业适用的所得税税率为25%，2017年实现利润总额1350万元，其中，取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金3万元。不考虑其他因素，该企业2017年度利润表中“所得税费用”项目的本期金额为（）万元。11.某企业适用的所得税税率为25%。2018年度利润总额为3000万元，应纳税所得额为3200万元，递延所得税资产增加160万元，递延所得税负债增加80万元。不考虑其他因素，该企业2018年度应确认的所得税费用为（）万元。12.某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元。不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为（）万元。13.某企业2016年度实现利润总额1350万元，适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2016年度利润表“所得税费用”项目本期余额为（）万元。（2017年）14.利润表中“所得税费用”项目的本期金额等于当期所得税，而不应考虑递延所得税。（）（2017年）15.某居民企业2015年按照会计准则算出的会计利润总额为3000万，其中符合减免所得税的优惠的技术转让所得为600万;假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率25%，则2015年该企业应缴纳所得税税额为（）万?16.某居民企业2015年按照会计准则算出的会计利润总额为3000万，其中符合减免所得税的优惠的技术转让所得为600万；假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率25%，则2015年该企业应缴纳所得税税额为（）万？17.所得税费用在利润表中单独列示，不需要在报表附注中披露与所得税相关的信息。18.房地产开发企业的预收房款交易事项不涉及递延所得税。19.商誉的初始确认可能会产生应纳税暂时性差异，同时确认递延所得税负债，影响所得税费用。20.递延所得税的抵销分录是在合并工作底稿中反映的，它代表合并层面递延所得税的确认。