内部控制

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内部控制

1.我国内部控制规定起步的标志是，1985年1月颁布的《中华人民共和国会计法》。2.目前我国内部控制规范的框架体系是由《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成的。3.内部控制评价指引主要内容包括：实施内部控制评价应遵循的原则、内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制缺陷的认定以及内部控制评价报告。4.我国企业内部控制基本规范第五条规定，内部控制的五要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。5.针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（）。6.以下属于高级管理层对商业银行内部控制所承担的责任的是（）。7.下列不属于商业银行授信内部控制重点的是（）。8.（）通过内部治理、内部控制与内部审计实现。9.商业银行内部控制的目标是（）。10.商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括（）。11.商业银行内部控制应当包括哪些要素。（）12.以下不属于商业银行内部控制基本原则的是（）。13.以下不属于董事会对商业银行内部控制所承担的责任的是（）。14.以下不属于高级管理层对商业银行内部控制所承担的责任的是（）。15.调研阶段的工作内容为研究制定《管理制度》和开展年度内部控制报告编报工作奠定了实践基础。16.一般而言，内部控制的一般缺陷应定期报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告17.内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障。18.内部控制报告应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般。19.评价企业内部控制运行的有效性主要分析现有企业内部控制是否按照规定程序得到了正确执行。（）20.企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制面临哪些风险？