内部控制

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内部控制

1.对未适当履行监督检查和内部控制评价职责应当承担直接责任的是：（）2.高级管理层的内部控制职责包括：（）3.“十三五”时期，随着会计职能转型实现突破，内部控制建设（）、（）的作用日益显现。4.下列内部控制中，能够防止或发现采购与付款发生错误或舞弊的有（）。5.对于有效的内部控制来说，开票职能应由（）完成。6.在推动会计职能对内拓展方面，《会计改革与发展“十四五”规划纲要》提出，全面修订完善内部控制规范体系，有针对性地加强内部控制规范的政策指导和监督检查，强化（）建立并有效实施内部控制的责任，为各类单位加强内部会计监督、有效开展风险防控、确保财务报告真实完整夯实7.内部控制评价报告可以不必披露内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。（）8.按照具体影响内部控制目标的具体表现形式，内部控制缺陷分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。（）9.（1）内部控制设计的原则是什么？（2）内部控制设计的目标有哪些？（3）结合教材P123的案例《宁波舟山港内部控制规范实施工作方法》，简要说明该案例材料体现了哪些内控设计的原则或目标？（注意：3个小问题回答的字数，合计不少于300字）10.企业进行内部控制评价应当遵循相应的原则，例如评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。这体现的是内部控制评价的（）。11.下列有关内部控制制度评价说法错误的是（）。12.下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。13.（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。14.内部控制评价报告应于基准日后（）个月内报出。15.下列关于内部控制审计与内部控制评价的区别和联系的说法中，错误是（）。16.企业管理层的内部控制自我评价应具有（）。17.内部控制评价实施的原则包括（）。。18.下列选项中符合《内部控制评价指引》相关规定的有（）。19.下列关于企业内部控制自我评价描述，错误的是（）。20.按照《企业内部控制评价指引》的要求，内部控制评价的程序包括（）。