内部控制

未来题库→标签→内部控制

内部控制

1.内部控制（）需要通过一定样本量内部控制执行痕迹的随机抽样审计进行确认。2.下列不属于内部控制审计报告参考格式的是（）。3.如果其他信息未包含在企业内部控制评价报告中，而是包含在年度财务报告中，CPA无需在（）中指明不对其发表意见。4.如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意，CPA应当在内部控制审计报告中增加（）予以说明。5.（）是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。6.（）原则要求企业的内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。7.下列关于内部控制审计和财务报表审计的有机整合表述错误的是（）。8.下列关于内部控制审计与财务报表审计的表述错误的是（）。9.连续审计时，注册会计师在财务报表审计和内部控制审计中都可以考虑以前审计中所了解和测试的情况，但在执行内部控制审计时，应当在每（）年度审计中测试内部控制，但是对自动化应用控制在满足特定条件情况下所采用的与基准相比较策略除外。10.注册会计师在内部控制审计中运用（）水平，旨在计划和执行内部控制审计工作，评价识别出的内部控制缺陷单独或组合起来是否构成内部控制重大缺陷，以对被审计单位是否在所有重大方面保持了有效的内部控制获取合理保证。11.内部控制规范的基本要求是在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。体现了内部控制的（）。12.注册会计师认为非财务报告内部控制缺陷为（）的，应当与企业进行沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。13.评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。该内容描述的是内部控制评价的（）。14.企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。15.应对内部控制评价报告真实性负责的是（）。16.下列事项中，不属于注册会计师应当了解的内部控制要素的是（）。17.下列不属于内部控制评价应遵循的原则是（）。18.内部控制评价报告披露的主要内容不包括（）。19.自上而下的方法是从企业内部控制的最高层次，即从（）开始对内部控制整体风险进行了解。20.下列选项中，不属于内部控制评价应遵循的原则的是（）。