内部控制

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内部控制

1.资金活动内部控制的基本原则（）。2.（）是企业实施内部控制的基础。3.在内部控制发展的牵制阶段，内部控制的主要方式是（）。4.企业内部控制评价指引包括（）。5.COSO报告中关于内部控制的定义中提到内部控制要实现的几大目标，其中包括（）。6.下列不属于行政事业单位内部控制存在的问题的是（）。7.下列不属于内部控制基本要素的是（）。8.加强单位内部控制制度应当（）9.下列关于小企业的其他应收款内部控制制度的说法不正确的是（）。10.内部控制的内部环境要素主要包括（）。11.内部控制中组织精简、权责划分明确是为了完成以下哪个目标（）。12.评价内部控制的有效性是企业（）的责任。13.注册会计师不能确定期后事项对内部控制有效性的影响程度的，应该出具（）。14.内部控制的局限有（）。15.注册会计师应当及时向相应层级的管理层通报的内部控制缺陷有（）。16.《中国CPA审计准则第1121号——通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险》规定，CPA应当了解与审计相关的内部控制，主要有（）。17.按照COSO的内部控制框架，内部控制的要素有（）。18.下列选项中，更多地体现在被审计单位整体层面中的内部控制因素有（）。19.企业在按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制时，可能由于各种原因未能覆盖所有子公司。注册会计师应当评估其对内部控制审计的影响，在实施风险评估、控制测试及缺陷评价中充分考虑（）情况的影响，并据此得出审计结论和出具审计报告。20.在企业内部控制自我评价基准日并不存在、但在该基准日之后至审计报告日之前内部控制可能发生变化，或出现其他可能对内部控制产生重要影响的因素，CPA应当针对在该基准日之后至审计报告日之前，询问并检查（）信息。