内部控制

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内部控制

1.可能导致内部控制缺陷产生的原因有（）。2.（）指出，审计师在进行内部控制审计项目中的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。3.内部控制是由企业（）实施的，旨在实现控制目标的过程。4.实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理（），提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。5.从企业角度考虑需要遵循的内部控制制度主要有（）。6.内部控制设计应当遵循的原则有（）。7.下列各项中属于内部控制审计业务约定书应当包括的内容的有（）。8.按照内部控制严重程度分类，内部控制缺分为（）。9.内部控制审计报告应当包括（）等要素。10.业务循环内部控制的要点有（）。11.内部控制审计与财务报表审计的共同点包括（）。12.内部控制审计与财务报表审计的区别包括（）。13.注册会计师基于统一的风险评估，为财务报表审计和内部控制审计制定整合的审计计划。具体而言，财务报表审计与内部控制审计至少在以下（）方面是可以整合共享的。14.般而言，一个良好的货币资金内部控制应遵循的要求有（）。15.在进行库存现金内部控制的测试时，注意检查库存现金内部控制的建立和执行情况，重点包括（）。16.下列不属于以内部控制目标为起点的控制测试是（）。17.建立工程进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的内部控制不包括（）。18.采购交易关于职责分离的内部控制不包括（）。19.下列选项中，属于企业应遵循的内部控制制度是（）。20.《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司（）的责任。