内部控制

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内部控制

1.内部控制评价程序一般包括（）。2.在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。3.内部控制审计步骤有（）。4.内部控制包涵的政策与程序有（）。5.执行内部控制审计的意义有（）。6.内部控制应用指引、评价指引和审计指引的关系是（）。7.对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为（）。8.企业内部控制评价的方法有多种，常用的方法有（）。9.内部控制评价应同时评价以下（）内容。10.内部控制评价系统的建立是一个系统工程，根据我国上市公司内部控制实际情况，构建内部控制评价系统需坚持的原则有（）。11.是否出具自评报告的公司的内部控制差异主要集中在（）方面。12.在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价（）的影响。13.企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险（）。14.相关担保业务内部控制应用指引对于担保企业承担担保业务做出的规定，你认为恰当的是（）。15.《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》中对担保企业提出的具体要求，表述错误的是（）。16.下列关于《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》总则中规定的表述，正确的是（）。17.下列针对企业财务报告内部控制的总体要求的理解，不恰当的是（）。18.以下针对资金活动内部控制的总体要求的说法不正确的是（）。19.下列不属于《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》的现实和长远意义的是（）。20.企业内部控制应用指引中规定的工程项目应该关注的风险不包括（）。