现金

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1.企业用现金支付某职工报销的市内交通费78元，会计人员编制的付款凭证为借记管理费用87元，贷记现金87元，并登记人账。对当年发生的该项记账错误应采用的更正方法是（）2.企业一般不应从本企业的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（）。3.收付实现制是以收到或支付现金作为当期收入和费用的依据。（）4.现金出纳工作的原则？5.什么是现金预算？现金预算主要包括哪些内容？6.为了应对赎回的压力，开放式基金必须保留一部分现金及流动资产。（）7.现金流量表中的现金等价物是指什么？试举例说明。8.企业管理者将其持有的现金投资于”现金等价物”项目，其目的在于（）。9.证券转换成本与现金持有量的关系是：在现金需要量既定的前提下，现金持有量越少，进行证券变现的次数越多，相应的转换成本就越大。（）10.收付实现制又称现收现付制或现金制，是与权责发生制相对应的一种会计基础，它是以实际收到或付出现金的时间来确认各会计期间的收入.费用。（）11.现金流量表中的现金等价物是指企业持有的期限短.流动性高.易于转换为已知金额的现金以及价值变动风险很小的投资，通常指购买后在三个月或更短时间内即到期或可转换为现金的投资。12.根据现金流量的含义和构成，现金流量主要可以分为现金流出和现金流入两部分，现金流出项目主要包括哪些内容？13.现金付出业务，必须坚持“先记账，后付款”，以防止漏记账。（）14.企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益，其次是保证日常生产经营业务的现金需求。（）15.（）是反映会计主体一定期间内现金和现金等价物的流入和流出的情况，表现企业获得现金或现金等价物能力的报表。16.企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）。17.根据有关资料分析，2019年乙公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。乙公司最佳现金持有量为（）万元。18.某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为10元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。19.企业为满足预防需要而置存的现金余额多少主要取决于（）20.某企业现金收支状况稳定，全年按存货计算的最佳持有量为000元，全年现金用量为000元，机会成本率为10%，则下列说法正确的是（）