现金

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1.现金流量表以现金及现金等价物为基础编制，划分为经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，按照权责发生制原则编制，将收付实现制下的盈利信息调整为权责发生制下的现金流量信息。2.不能随时用于支付的存款不属于现金流量表中的现金3.直接法适用于现金流量表的正表。4.直接法，是指以本期净利润为起点，通过调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及经营性应收应付等项目的增减变动，调整不属于经营活动的现金收支项目，据此计算并列报经营活动产生的现金流量的方法。5.企业将从第三方客户取得的尚未到期的商业承兑汇票向银行贴现取得资金。如果票据在贴现时终止确认，贴现取得的现金应作为经营活动现金流入；如果票据在贴现时不满足终止确认条件，贴现取得的现金应作为筹资活动现金流入。6.控股合并取得的情况下取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为购买出价中以现金支付的部分。7.企业以分期付款方式购建的固定资产、无形资产，以及融资租入固定资产，各期支付的现金均在“支付其他与筹资活动有关的现金”项目中反映。8.甲公司以固定资产换取乙公司长期股权投资（非子公司），甲公司换出固定资产支付补价100万元，则现金流量表中，甲公司收到补价100万元，属于“销售商品、提供劳务收到的现金”项目；乙公司以现金支付补价100万元，属于“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。9.工作底稿法是根据资产负债表、利润表和有关账户的计录，分析计算出现金流量表各项目的金额，并据以编制现金流量表的一种方法。10.价格折扣主要有现金折扣、数量折扣、功能折扣、季节折扣和价格折扣等类型。11.M0即现金就是所谓的流动性过剩。（）12.不是所有的保险都具有现金价值，具有储蓄性质的人身保险产品，具有现金价值，缴费时间越长，累积的现金价值越高；而短期意外险、健康险、家财险和责任险等一般不具有现金价值。（）13.下列哪些保险具有现金价值（）14.保单现金价值又称“解约退还金”或“退保价值”，是指带有储蓄性质的人身保险单所具有的价值。对于投保人和被保险人，现金价值有以下功能（）15.现金及现金等价物是家庭中流动性最强的资产，主要包括现金、银行活期和定期储蓄、货币市场基金等，这部分资产变现能力最强，能够随时用来满足家庭各种需要，是家庭应急储备资金来源。（）16.尽量使用银行卡，每日所需现金放易拿地方，出行时现金放贴身安全处，做到财不外露；贵重物品可以放在饭店贵重物品保管处或保险箱。17.防范现金被盗，保管的最好方法是（）。