所得额

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所得额

1.根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列表述中，正确的有（）。2.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）3.工资、薪金所得，以每月收入额减除费用（）元后的余额，为应纳税所得额。4.劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用（）元，其余额为应纳税所得额。5.张先生在2007年领取稿酬8000元，按我国《个人所得税法》的规定，其应纳税所得额应为（）6.在计算企业所得税应纳税所得额时，禁止扣除的项目包括（）。7.符合条件分小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按（）计入应纳税所得额。8.在计算企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的职工福利支出，不超过企业工资、薪金总额的14%9.负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。10.A公司于20X9年10月20日自甲客户处收到一笔合同预付款，金额为1000万元，作为预收账款核算，但按照税法规定，该款项属于当期的应纳税所得额，应计入取得当期应纳税所得额；12月20日，A公司自乙客户处收到一笔合同预付款，金额为2000万元，作为预收账款核11.资产的计税基础，是指企业取得资产时，计算应缴税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。（）12.下列各项中，需要调整增加企业应纳税所得额的项目有（）。13.下列应该计入应税所得额的有（）。14.在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的工会经费是工资、薪金总额的2%。15.企业已计入管理费用的超标的业务招待费应调整增加企业的应纳税所得额。16.资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额也不应当转回。17.甲公司于20X8年发生经营亏损1000万元，按照税法规定，该亏损可用于递减以后5各年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年间能够产生的应纳税所得额为为800万元。甲公司适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，则甲公司2008就该事项的所得税影响，应18.某企业会计利润为100万元，已扣除存货跌价准备10万元，超标准的广告费5万元，非公益捐赠支出5万元，该企业的应纳税所得额计算不正确的有（）万元。19.在计算企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的职工福利支出，不超过企业工资、薪金总额的（）。20.某企业会计利润为100万元，其中包括国债利息收入10万元，已扣除固定资产减值准备20万元，多计提的折旧3万元，赞助支出5万元，该企业的应纳税所得额为（）万元。