加计

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加计

1.某企业系增值税一般纳税人，主要经营餐饮服务，2019年12月购进一批餐桌餐椅用于堂食服务，取得增值税专用发票注明税额33900元，已知该企业的销售额符合加计抵减的条件且上期计提的加计抵减额仍余2250元未抵减完。假定不考虑其他因素，该企业当期可抵减的加计抵2.某企业2020年利润总额为300万元，当年为开发新产品发生的研发费用为50万元（未形成无形资产，计入当期损益）。假设除此之外无其他纳税调整事项，税法规定研发费用可实行加计扣除政策，已知企业所得税税率为25%。则该企业2020年应缴纳企业所得税（）万元。3.对于施工单位自办运输材料，平均运距在15km以上时，应按（）计算其运输费用。平均运距在15km及以内时，按《预算定额》第（）章（）计算运费。其中人工、机械装卸和运输另按（）的3%加计辅助生产间接费。4.根据企业所得税法律制度的规定，2019年企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的一定比例加计扣除。该比例为（）。5.对于房地产开发公司，可以作为加计20％扣除的基数的是（）。6.在加计数的设置输入S端的（），将PV端设定的预置值送入计数器值。7.下列关于研究开发费用加计扣除的涉税规定的表述中，正确的有（）。8.根据企业所得税法律制度的规定，下列支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时加计扣除的有（）。9.根据企业所得税法律制度的规定，下列行业中，不适用研究开发费用税前加计扣除政策的有（）。10.2019年企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定在税前据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除。11.企业所得税法规定，企业安置残疾人员所支付的工资，在据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。（）12.对从事房地产开发的土地增值税纳税人可按取得土地使用权所支付金额和房地产开发成本之和，加计（）的费用扣除。13.增值税纳税申报表附列资料（二)（本期进项税额明细)第8a栏“加计扣除农产品进项税额”填写纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工（）税率货物时加计扣除的农产品进项税额。14.只有直接从事研发活动人员的工资、薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险和住房公积金，外聘研发人员的劳务费用才准予加计扣除。15.科技型中小企业研发费用加计扣除比例由50%提高65%，千方百计使结构性减税力度和效应进一步显现。16.企业技术开发费加计扣除部分已形成企业年度亏损，不可以用以后年度所得弥补。17.企业为开发新技术发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按照研究开发费用的（）加计扣除。18.安置残疾人员所支付的工资加计扣除，备查资料包括（）。19.开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除，加计扣除比例为（）。20.科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的（）在税前加计扣除。