缺陷

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缺陷

1.（）是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。2.企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。3.《内部控制审计报告》中的重大缺陷是指（）。4.（）是指注册会计师根据职业判断，认为足够重要从而值得治理层关注的内部控制的一个缺陷或多个缺陷的组合。5.内控缺陷的检查方法包括（）。6.内部控制缺陷按内容分类分为（）。7.在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。8.对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为（）。9.在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价（）的影响。10.在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合是否可能导致账户余额或列报发生错报时，CPA应当考虑的风险因素包括（）。11.以下关于各种缺陷的说法不正确的是（）。12.财务报告缺陷不包括（）。13.控制缺陷的严重程度取决于的因素不包括（）。14.在评价控制缺陷是否具有导致错报的可能性时，以下观点不正确的是（）。15.下列各项中，表明内部控制存在重大缺陷的是（）。16.（），是指一个活多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。17.重大缺陷应当由（）予以最终认定。18.内部控制缺陷按照其影响程度包括（）。19.下列内控缺陷类型属于按照内部控制缺陷的本质分类的是（）。20.内部管理缺陷按照缺陷的影响程度一般情况下是（）。