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标签: 所得税
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- 某企业适用的所得税税率为25%。2018年度利润总额为3000万元，应纳税所得额为3200万元，递延所得税资产增加160万元，递延所得税负债增加80万元。不考虑其他因素，该企业2018年度应确认的所得税费用为（）万元。
- 某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元。不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为（）万元。
- 某企业2016年度实现利润总额1350万元，适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2016年度利润表“所得税费用”项目本期余额为（）万元。（2017年）
- 利润表中“所得税费用”项目的本期金额等于当期所得税，而不应考虑递延所得税。（）（2017年）
- 某居民企业2015年按照会计准则算出的会计利润总额为3000万，其中符合减免所得税的优惠的技术转让所得为600万;假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率25%，则2015年该企业应缴纳所得税税额为（）万?
- 某居民企业2015年按照会计准则算出的会计利润总额为3000万，其中符合减免所得税的优惠的技术转让所得为600万；假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率25%，则2015年该企业应缴纳所得税税额为（）万？
- 所得税费用在利润表中单独列示，不需要在报表附注中披露与所得税相关的信息。
- 房地产开发企业的预收房款交易事项不涉及递延所得税。
- 商誉的初始确认可能会产生应纳税暂时性差异，同时确认递延所得税负债，影响所得税费用。
- 递延所得税的抵销分录是在合并工作底稿中反映的，它代表合并层面递延所得税的确认。