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- 内部控制报告，是指行政事业单位在年度终了，结合单位实际情况，依据《指导意见》和《单位内部控制规范》，按照本制度规定编制的能够综合反映单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。
- 实施内部控制的责任人开展自我检查可以替代监督。
- 小企业应当随意选择内部人员实施内部控制监督。
- 小企业应当至少每半年开展一次全面系统的内部控制评价工作，并可以根据自身实际需要开展不定期专项评价。
- 小企业是不允许委托会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。
- 小企业不可以指定适当的部门（岗位），具体负责组织协调和推动内部控制的建立与实施工作。
- 单位对内部审计发现的（）问题，应当及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。
- 按照内部控制缺陷的成因或来源，企业内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
- 按照《指导意见》的要求，行政事业单位应于2016年底前完成内部控制的建立与实施工作。
- 内部控制的评价，涉及到人的活动，应大量采取个别访谈法、穿行测试、专项讨论会法、重新执行等方法。