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- 调研阶段的工作内容为研究制定《管理制度》和开展年度内部控制报告编报工作奠定了实践基础。
- 一般而言,内部控制的一般缺陷应定期报告,重要缺陷和重大缺陷应立即报告
- 内部控制仅对目标实现提供合理保证,而无法提供绝对保障。
- 内部控制报告应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位,突出重点、兼顾一般。
- 评价企业内部控制运行的有效性主要分析现有企业内部控制是否按照规定程序得到了正确执行。()
- 企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制面临哪些风险?