首页 / 百科 / 内容详情 企业产生的可抵扣暂时性在确认期间不允许抵扣应纳税所得额，只有在转回期间才能抵扣应纳税所得额。也就是说，可抵扣暂时性差异在确认期间纳税，而在转回期间不纳税。 2022-04-02 5次阅读 抵扣 纳税 期间 企业产生的可抵扣暂时性在确认期间不允许抵扣应纳税所得额，只有在转回期间才能抵扣应纳税所得额。也就是说，可抵扣暂时性差异在确认期间纳税，而在转回期间不纳税。 A.正确B.错误正确答案：A 资产和负债账面价值与计税基础不同产生的应纳税暂时性差异，确认的递延所得税负债在未来期间不一定能转回。 负债的计税基础是指负债的账面价值-未来可税前扣除的金额. 猜你喜欢 下列运费，不允许作为进项税抵扣的是（）。。 根据增值税法律制度的规定，下列各项中，其进项税额不得抵扣的有（）。 下列项目中取得了增值税专用发票，但也不能抵扣销项税的有（）。 2015年12月31日，甲公司对一起未决诉讼确认预计负债1000万元。2016年3月6日，法院对该起诉讼判决，甲公司应赔偿乙公司900万元；甲公司和乙公司均不再上诉。甲公司适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取盈余公积，2015年度财务报告批准报出 下列发票中属于增值税抵扣凭证的有（）。